Czy uliczni artyści płacą podatek od napiwków?

Dlaczego napiwki zwykle liczą się jako dochód

Napiwek wydaje się darem, ale urzędy skarbowe zwykle patrzą na to, dlaczego go otrzymałeś. Gdy grasz publicznie z otwartym futerałem, by ludzie ci płacili, pieniądze są wynikiem twojej pracy. To czyni je dochodem, niezależnie od tego, czy przychodzą jako monety, banknoty, napiwki kartą czy przelewy przez aplikacje.

Większość krajów traktuje regularnie grającego artystę jako samozatrudnionego. Zwykle oznacza to, że zgłaszasz dochody z grania w osobistym zeznaniu podatkowym, możesz odliczyć od nich uzasadnione koszty i możesz być winien składki społeczne obok podatku dochodowego. Małe lub okazjonalne kwoty mogą być objęte kwotą wolną lub zasadami dotyczącymi hobby, zależnie od kraju.

Stany Zjednoczone

• Dochód z grania na ulicy jest zasadniczo dochodem z samozatrudnienia, zgłaszanym w Schedule C w zeznaniu federalnym.
• Podatek od samozatrudnienia (Social Security i Medicare) zwykle obowiązuje, gdy twoje dochody netto z samozatrudnienia osiągną w roku $400.
• Federalna ulga na kwalifikowane napiwki obowiązuje w zeznaniach od 2025, do $25,000 rocznie, ze stopniowym wygaszaniem powyżej $150,000 zmodyfikowanego skorygowanego dochodu brutto ($300,000 dla małżonków rozliczających się wspólnie). Obejmuje tylko dobrowolne napiwki w zawodach z oficjalnej listy zawodów, w których zwyczajowo daje się napiwki, a dla osób samozatrudnionych nie może przekroczyć dochodu netto z działalności. Sprawdź, czy twoja praca się kwalifikuje, zanim na tym polegasz.
• Procesory kart i aplikacje płatnicze mogą wysłać tobie i IRS formularz 1099-K po przekroczeniu progu raportowania. Próg zmieniał się więcej niż raz, a dochód podlega opodatkowaniu niezależnie od tego, czy otrzymasz formularz.
• Stany i niektóre miasta mają własne podatki dochodowe.

Oficjalne źródła: centrum podatkowe IRS dla samozatrudnionych i artykuł IRS co oznacza dla ciebie ulga „no tax on tips”.

Wielka Brytania

• HMRC traktuje regularne granie na ulicy dla pieniędzy jako samozatrudnienie (prowadzenie działalności).
• Trading allowance pozwala zarobić do £1,000 brutto z działalności w roku podatkowym bez informowania HMRC, chyba że musisz się zarejestrować z innego powodu.
• Jeśli twój brutto dochód z działalności przekracza £1,000, musisz zarejestrować się w Self Assessment do 5 października po zakończeniu roku podatkowego.
• Możesz zdecydować się na rejestrację nawet poniżej £1,000, na przykład aby odliczyć stratę lub opłacać dobrowolne składki National Insurance klasy 2.

Oficjalne źródło: GOV.UK: wolne od podatku kwoty z nieruchomości i działalności.

Australia

ATO rozróżnia hobby i działalność gospodarczą. Pieniądze z prawdziwego hobby zasadniczo nie podlegają opodatkowaniu, ale jeśli grasz regularnie, w celu zarabiania pieniędzy, prawdopodobnie zostanie to uznane za działalność gospodarczą, a dochód trafia do twojego zeznania podatkowego. Status działalności oznacza też, że możesz odliczać powiązane koszty. Wytyczne ATO o tym, czy prowadzisz działalność, czy uprawiasz hobby, to dobre miejsce na początek.

Oficjalne źródło: Australian Taxation Office.

Kanada

CRA zasadniczo traktuje regularne granie na ulicy jako samozatrudnienie. Jednoosobowi przedsiębiorcy zgłaszają dochody i wydatki z działalności na formularzu T2125, Statement of Business or Professional Activities, składanym wraz z zeznaniem podatkowym. Osoby samozatrudnione mogą też być winne składki do Canada Pension Plan od swoich dochodów netto.

Oficjalne źródło: CRA: zgłaszanie dochodów i wydatków z działalności.

Nowa Zelandia i Irlandia

Nowa Zelandia. Inland Revenue oddziela hobby od działalności gospodarczej. Jeśli grasz regularnie, by zarabiać pieniądze, prawdopodobnie liczy się to jako samozatrudnienie, a osoby samozatrudnione zwykle składają indywidualne zeznanie podatkowe IR3. Oficjalne źródło: Inland Revenue NZ.

Irlandia. Dochód z samozatrudnienia jest opodatkowany w ramach samorozliczenia, co oznacza rejestrację w Revenue, płacenie podatku wstępnego i składanie zeznania Form 11. Oficjalne źródło: Revenue: samorozliczenie i samozatrudnienie.

Prowadź proste zapisy

W jakimkolwiek kraju jesteś, dobre zapisy ułatwiają rozliczenie podatku i pomagają, gdybyś kiedykolwiek miał wyjaśniać swoje dochody.

• Zapisuj każdy występ: datę, miejsce, sumę w gotówce i sumę kartą.
• Zachowuj paragony za koszty, takie jak pozwolenia, struny, baterie, kable, wzmacniacze, ubezpieczenie i dojazdy do miejsc. To, czy każdy z nich jest odliczalny, zależy od przepisów twojego kraju.
• Trzymaj sprzedaż płyt CD lub gadżetów osobno od napiwków. Sprzedaż towarów może też wprowadzać zasady dotyczące podatku od sprzedaży lub GST powyżej pewnych progów.
• Jeśli grasz w grupie, zapisuj udział każdego członka, bo każda osoba zwykle zgłasza własną część.

Nasz przewodnik o tym, ile zarabiają uliczni artyści, zawiera prosty dziennik występów, który możesz skopiować.

Napiwki kartą zostawiają wyraźny ślad

Gotówka łatwo się gubi w rachunkach. Napiwki kartą i przez telefon tworzą zapis automatycznie, co ułatwia obliczenie sum. W TipIns każdy napiwek pojawia się w aplikacji, a cotygodniowe wypłaty na twoje konto bankowe są darmowe, więc możesz dopasować wypłaty do dziennika występów. Jeśli grasz w zespole, grupowy kod QR dzieli każdy napiwek między członków, co czyni udział każdej osoby jasnym. Zobacz granie na ulicy bez gotówki, by porównać opcje.

Światowa mapa grania na ulicy: Przepisy o zezwoleniach dla 131 miast na jednej mapie.

Częste pytania

Aplikacja TipIns jest dostępna w tym języku. Niektóre linki prowadzą do stron po angielsku.