Πληρώνουν οι μουσικοί του δρόμου φόρο στα φιλοδωρήματα;

Γιατί τα φιλοδωρήματα συνήθως μετράνε ως εισόδημα

Ένα φιλοδώρημα μοιάζει με δώρο, αλλά οι φορολογικές αρχές γενικά κοιτάζουν γιατί το πήρες. Όταν παίζεις σε δημόσιο χώρο με ανοιχτή θήκη ώστε ο κόσμος να σε πληρώσει, τα χρήματα είναι αποτέλεσμα της δουλειάς σου. Αυτό το κάνει εισόδημα, είτε φτάνει ως κέρματα, χαρτονομίσματα, φιλοδωρήματα με κάρτα ή μεταφορές εφαρμογών.

Οι περισσότερες χώρες αντιμετωπίζουν έναν τακτικό μουσικό του δρόμου ως αυτοαπασχολούμενο. Αυτό συνήθως σημαίνει ότι δηλώνεις το εισόδημα από busking στην προσωπική φορολογική δήλωση, μπορείς να εκπέσεις εύλογα έξοδα από αυτό και μπορεί να οφείλεις και ασφαλιστικές εισφορές εκτός από φόρο εισοδήματος. Μικρά ή περιστασιακά ποσά μπορεί να καλύπτονται από αφορολόγητο όριο ή από κανόνες για χόμπι, ανάλογα με τη χώρα.

Ηνωμένες Πολιτείες

• Το εισόδημα από busking είναι γενικά εισόδημα αυτοαπασχόλησης, που δηλώνεται στο Schedule C με την ομοσπονδιακή σου δήλωση.
• Ο φόρος αυτοαπασχόλησης (Social Security και Medicare) συνήθως ισχύει μόλις τα καθαρά κέρδη σου από αυτοαπασχόληση φτάσουν τα $400 τον χρόνο.
• Μια ομοσπονδιακή έκπτωση για πληρούντα φιλοδωρήματα ισχύει από τις δηλώσεις του 2025, έως $25,000 τον χρόνο, με σταδιακή μείωση πάνω από $150,000 τροποποιημένου προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματος ($300,000 για κοινές δηλώσεις). Καλύπτει μόνο εθελοντικά φιλοδωρήματα σε επαγγέλματα του επίσημου καταλόγου των συνήθως φιλοδωρούμενων επαγγελμάτων, και για τους αυτοαπασχολούμενους δεν μπορεί να υπερβαίνει το καθαρό εισόδημα της επιχείρησης. Έλεγξε αν η δουλειά σου πληροί τις προϋποθέσεις πριν βασιστείς σε αυτό.
• Οι επεξεργαστές καρτών και οι εφαρμογές πληρωμών μπορεί να στείλουν σε σένα και στην IRS ένα Form 1099-K μόλις περάσεις ένα όριο αναφοράς. Το όριο έχει αλλάξει περισσότερες από μία φορές, και το εισόδημα είναι φορολογητέο είτε λάβεις έντυπο είτε όχι.
• Οι πολιτείες και ορισμένες πόλεις έχουν δικούς τους φόρους εισοδήματος.

Επίσημες πηγές: το κέντρο φόρων αυτοαπασχολούμενων της IRS και το άρθρο της IRS τι σημαίνει για σένα η έκπτωση no tax on tips.

Ηνωμένο Βασίλειο

• Η HMRC αντιμετωπίζει το τακτικό busking για χρήματα ως αυτοαπασχόληση (trading).
• Το trading allowance σε αφήνει να κερδίσεις έως £1,000 ακαθάριστου εισοδήματος από trading σε ένα φορολογικό έτος χωρίς να ενημερώσεις την HMRC, εκτός αν χρειάζεται να εγγραφείς για άλλο λόγο.
• Αν το ακαθάριστο εισόδημά σου από trading ξεπερνά τις £1,000, πρέπει να εγγραφείς για Self Assessment έως τις 5 Οκτωβρίου μετά το τέλος του φορολογικού έτους.
• Μπορείς να επιλέξεις να εγγραφείς ακόμη και κάτω από £1,000, για παράδειγμα για να διεκδικήσεις ζημία ή να πληρώσεις εθελοντικά Class 2 National Insurance.

Επίσημη πηγή: GOV.UK: αφορολόγητα όρια για εισόδημα από ακίνητα και trading.

Αυστραλία

Η ATO ξεχωρίζει το χόμπι από την επιχείρηση. Τα χρήματα από ένα γνήσιο χόμπι γενικά δεν φορολογούνται, αλλά αν κάνεις busking τακτικά, με στόχο να βγάλεις χρήματα, είναι πιθανό να θεωρηθεί επιχείρηση, και το εισόδημα μπαίνει στη φορολογική σου δήλωση. Η ιδιότητα της επιχείρησης σημαίνει επίσης ότι μπορείς να διεκδικήσεις εκπτώσεις για σχετικά έξοδα. Οι οδηγίες της ATO για το αν έχεις επιχείρηση ή χόμπι είναι το σημείο εκκίνησης.

Επίσημη πηγή: Australian Taxation Office.

Καναδάς

Η CRA γενικά αντιμετωπίζει το τακτικό busking ως αυτοαπασχόληση. Οι ατομικές επιχειρήσεις δηλώνουν εισόδημα και έξοδα επιχείρησης στο Form T2125, το Statement of Business or Professional Activities, που υποβάλλεται με τη φορολογική δήλωση. Οι αυτοαπασχολούμενοι μπορεί να οφείλουν επίσης εισφορές στο Canada Pension Plan επί των καθαρών κερδών τους.

Επίσημη πηγή: CRA: δήλωση εισοδήματος και εξόδων επιχείρησης.

Νέα Ζηλανδία και Ιρλανδία

Νέα Ζηλανδία. Η Inland Revenue ξεχωρίζει τα χόμπι από τις επιχειρήσεις. Αν κάνεις busking τακτικά για να βγάλεις χρήματα, είναι πιθανό να θεωρηθεί αυτοαπασχόληση, και οι αυτοαπασχολούμενοι συνήθως υποβάλλουν ατομική φορολογική δήλωση εισοδήματος IR3. Επίσημη πηγή: Inland Revenue NZ.

Ιρλανδία. Το εισόδημα αυτοαπασχόλησης φορολογείται βάσει αυτοαξιολόγησης, που σημαίνει εγγραφή στην Revenue, πληρωμή προκαταβολικού φόρου και υποβολή δήλωσης Form 11. Επίσημη πηγή: Revenue: αυτοαξιολόγηση και αυτοαπασχόληση.

Κράτα απλά αρχεία

Σε όποια χώρα κι αν βρίσκεσαι, τα καλά αρχεία κάνουν πιο εύκολη την ώρα του φόρου και βοηθούν αν ποτέ σου ζητήσουν να εξηγήσεις το εισόδημά σου.

• Κατάγραψε κάθε εμφάνιση: ημερομηνία, μέρος, σύνολο μετρητών και σύνολο καρτών.
• Κράτα αποδείξεις για έξοδα όπως άδειες, χορδές, μπαταρίες, καλώδια, ενισχυτές, ασφάλιση και μετακινήσεις προς τα σημεία. Το αν το καθένα εκπίπτει εξαρτάται από τους κανόνες της χώρας σου.
• Κράτα τις πωλήσεις CD ή merch χωριστά από τα φιλοδωρήματα. Η πώληση προϊόντων μπορεί να φέρει και κανόνες φόρου πωλήσεων ή GST πάνω από ορισμένα όρια.
• Αν παίζεις σε γκρουπ, κατάγραψε το μερίδιο κάθε μέλους, γιατί συνήθως ο καθένας δηλώνει το δικό του μέρος.

Ο οδηγός μας για το πόσα κερδίζουν οι μουσικοί του δρόμου περιλαμβάνει ένα απλό ημερολόγιο εμφανίσεων που μπορείς να αντιγράψεις.

Τα φιλοδωρήματα με κάρτα αφήνουν καθαρό αρχείο

Τα μετρητά είναι εύκολο να τα χάσεις από τα μάτια σου. Τα φιλοδωρήματα με κάρτα και κινητό δημιουργούν αυτόματα αρχείο, κάτι που κάνει πιο εύκολο τον υπολογισμό των συνόλων σου. Με το TipIns, κάθε φιλοδώρημα εμφανίζεται στην εφαρμογή και οι εβδομαδιαίες πληρωμές στην τράπεζά σου είναι δωρεάν, ώστε να ταιριάζεις τις πληρωμές με το ημερολόγιο εμφανίσεών σου. Αν παίζεις σε συγκρότημα, ένας QR κωδικός ομάδας μοιράζει κάθε φιλοδώρημα στα μέλη, κάτι που κάνει ξεκάθαρο το μερίδιο του καθενός. Δες το busking χωρίς μετρητά για τη σύγκριση των επιλογών.

Παγκόσμιος χάρτης μουσικής του δρόμου: Κανόνες αδειών για 131 πόλεις σε έναν χάρτη.

Συχνές ερωτήσεις

Η εφαρμογή TipIns είναι διαθέσιμη σε αυτή τη γλώσσα. Ορισμένοι σύνδεσμοι οδηγούν σε σελίδες στα αγγλικά.