Platí pouliční umělci daň ze spropitného? Obecný průvodce

Stručná odpověď: Ve většině zemí ano: peníze vydělané pouličním hraním, včetně spropitného v hotovosti i kartou, se obecně považují za příjem, zvlášť pokud hrajete pravidelně. Jak je nahlásíte, závisí na tom, kde žijete, a některé země mají u malých částek úlevy nebo pravidla pro koníčky. Tato stránka jsou obecné informace, ne daňové poradenství, proto se zeptejte svého daňového úřadu nebo účetního.

Proč se spropitné obvykle počítá jako příjem

Spropitné působí jako dar, ale daňové úřady se obvykle dívají na to, proč jste ho dostali. Když hrajete na veřejnosti s otevřeným pouzdrem, aby vám lidé platili, jsou peníze výsledkem vaší práce. Proto jde o příjem, ať přijde jako mince, bankovky, spropitné kartou nebo převod přes aplikaci.

Většina zemí považuje pravidelného pouličního umělce za osobu samostatně výdělečně činnou. To obvykle znamená, že příjem z pouličního hraní uvádíte v osobním daňovém přiznání, můžete proti němu uplatnit přiměřené náklady a kromě daně z příjmu můžete dlužit i sociální příspěvky. Malé nebo příležitostné částky mohou být kryty úlevou nebo pravidly pro koníčky, podle země.

Spojené státy

Příjem z pouličního hraní je obecně příjem ze samostatné výdělečné činnosti, uvádí se v Schedule C ve vašem federálním přiznání.
Daň ze samostatné výdělečné činnosti (Social Security a Medicare) se obvykle uplatní, jakmile vaše čisté výdělky ze samostatné činnosti za rok dosáhnou $400.
Federální odpočet pro kvalifikované spropitné platí od přiznání za rok 2025, až do $25,000 ročně, s postupným snižováním nad $150,000 upraveného hrubého příjmu ($300,000 u společně podávajících). Vztahuje se jen na dobrovolné spropitné v povoláních z oficiálního seznamu běžně spropitným odměňovaných povolání a u osob samostatně výdělečně činných nemůže přesáhnout čistý příjem podnikání. Než se na něj spolehnete, ověřte, zda vaše práce splňuje podmínky.
Zpracovatelé karet a platební aplikace vám a IRS mohou poslat formulář 1099-K, jakmile překročíte hlásicí práh. Práh se již několikrát změnil a příjem je zdanitelný bez ohledu na to, zda formulář dostanete.
Státy a některá města mají vlastní daně z příjmu.

Oficiální zdroje: daňové centrum IRS pro osoby samostatně výdělečně činné a článek IRS co pro vás znamená odpočet no tax on tips.

Spojené království

HMRC považuje pravidelné pouliční hraní za peníze za samostatnou výdělečnou činnost (obchodování).
Trading allowance vám umožňuje vydělat až £1,000 hrubého obchodního příjmu za daňový rok, aniž byste o tom museli informovat HMRC, pokud se nemusíte registrovat z jiného důvodu.
Pokud je váš hrubý obchodní příjem nad £1,000, musíte se zaregistrovat k Self Assessment do 5. října po skončení daňového roku.
Můžete se rozhodnout registrovat i pod £1,000, například abyste uplatnili ztrátu nebo platili dobrovolné národní pojištění Class 2.

Oficiální zdroj: GOV.UK: osvobozené příjmy z nemovitostí a obchodní činnosti.

Austrálie

ATO rozlišuje mezi koníčkem a podnikáním. Peníze ze skutečného koníčku obecně nejsou zdanitelné, ale pokud hrajete pravidelně s cílem vydělávat, pravděpodobně se to bude považovat za podnikání a příjem patří do vašeho daňového přiznání. Status podnikání také znamená, že můžete uplatnit odpočty souvisejících nákladů. Začněte u pokynů ATO o tom, zda podnikáte, nebo se věnujete koníčku.

Oficiální zdroj: Australian Taxation Office.

Kanada

CRA obecně považuje pravidelné pouliční hraní za samostatnou výdělečnou činnost. Osoby podnikající na vlastní jméno uvádějí příjmy a výdaje z podnikání ve formuláři T2125, Statement of Business or Professional Activities, podávaném spolu s daňovým přiznáním. Osoby samostatně výdělečně činné mohou také dlužit příspěvky do Canada Pension Plan z čistých výdělků.

Oficiální zdroj: CRA: nahlášení příjmů a výdajů z podnikání.

Nový Zéland a Irsko

Nový Zéland. Inland Revenue odlišuje koníčky od podnikání. Pokud hrajete pravidelně s cílem vydělávat, pravděpodobně se to počítá jako samostatná výdělečná činnost a osoby samostatně výdělečně činné obvykle podávají individuální přiznání k dani z příjmu IR3. Oficiální zdroj: Inland Revenue NZ.

Irsko. Příjem ze samostatné výdělečné činnosti se zdaňuje podle systému self-assessment, což znamená registraci u Revenue, placení předběžné daně a podání přiznání Form 11. Oficiální zdroj: Revenue: self-assessment a samostatná výdělečná činnost.

Vedte jednoduché záznamy

V jakékoli zemi jste, dobré záznamy usnadní placení daní a pomohou, pokud budete někdy požádáni o vysvětlení příjmu.

Zapisujte každé vystoupení: datum, místo, součet v hotovosti a součet na kartě.
Uschovejte doklady o nákladech, jako jsou povolení, struny, baterie, kabely, zesilovače, pojištění a cesty na stanoviště. Zda je každá položka odečitatelná, závisí na pravidlech vaší země.
Prodej CD nebo merche vedte odděleně od spropitného. Prodej zboží může také přinést pravidla o dani z obratu nebo GST nad určitými prahy.
Pokud hrajete ve skupině, zaznamenejte podíl každého člena, protože každý obvykle uvádí svou část.

Náš průvodce kolik vydělávají pouliční umělci obsahuje jednoduchý záznam vystoupení, který si můžete zkopírovat.

Spropitné kartou zanechává jasný záznam

Hotovost se snadno ztratí z dohledu. Spropitné kartou a telefonem vytváří záznam automaticky, takže se součty počítají snadněji. S TipIns se každé spropitné zobrazí v aplikaci a týdenní výplaty na váš účet jsou zdarma, takže můžete výplaty porovnat se záznamem vystoupení. Pokud hrajete v kapele, skupinový QR kód rozdělí každé spropitné mezi členy, takže podíl každého je jasný. Jak se možnosti srovnávají, najdete v bezhotovostním pouličním hraní.

Světová mapa pouličního hraní: Pravidla povolení pro 131 měst na jedné mapě.

Časté otázky

Musí pouliční umělci platit daně?

Obecně ano. V USA, Spojeném království, Austrálii, Kanadě, na Novém Zélandu a v Irsku je příjem z pouličního hraní obvykle zdanitelný, zvlášť pokud hrajete pravidelně za účelem výdělku. Malé částky mohou být kryty úlevou nebo pravidly pro koníčky, podle země.

Je spropitné v hotovosti z pouličního hraní zdanitelné?

Ano, obecně. Daňové úřady zacházejí s hotovostí stejně jako se spropitným kartou. Platba v hotovosti z příjmu nedělá příjem osvobozený od daně, proto si veďte záznam o tom, co vyděláte.

Platí americký odpočet no tax on tips pro pouliční umělce?

Vztahuje se jen na dobrovolné spropitné v povoláních z oficiálního seznamu běžně spropitným odměňovaných povolání, do $25,000 ročně. Ověřte pokyny IRS nebo se zeptejte daňového odborníka, zda vaše práce splňuje podmínky.

Musím HMRC říkat o penězích z pouličního hraní?

Pokud je váš hrubý obchodní příjem za daňový rok nad £1,000, musíte se zaregistrovat k Self Assessment. Pod touto částkou trading allowance obvykle znamená, že HMRC informovat nemusíte, pokud se neuplatní jiný důvod.

Mohu uplatnit náklady na pouliční hraní?

Pokud se vaše pouliční hraní považuje za samostatnou výdělečnou činnost nebo podnikání, můžete obvykle uplatnit přiměřené náklady, jako jsou povolení, struny a vybavení. Pravidla se v jednotlivých zemích liší, proto se zeptejte svého daňového úřadu.

Aplikace TipIns je dostupná v tomto jazyce. Některé odkazy vedou na stránky v angličtině.