Jawapan ringkas: Di kebanyakan negara, ya: wang yang anda peroleh daripada busking, termasuk tip tunai dan kad, secara amnya dianggap sebagai pendapatan, terutamanya jika anda busking secara tetap. Cara anda melaporkannya bergantung pada tempat anda tinggal, dan sesetengah negara mempunyai elaun atau peraturan hobi untuk jumlah kecil. Halaman ini maklumat umum, bukan nasihat cukai, jadi semak dengan pejabat cukai atau akauntan anda.
Mengapa tip biasanya dikira sebagai pendapatan
Tip terasa seperti hadiah, tetapi pejabat cukai secara amnya melihat mengapa anda menerimanya. Apabila anda bermain di khalayak ramai dengan kotak terbuka supaya orang membayar anda, wang itu ialah hasil kerja anda. Itu menjadikannya pendapatan, sama ada ia tiba sebagai syiling, wang kertas, tip kad atau pemindahan aplikasi.
Kebanyakan negara menganggap busker tetap sebagai bekerja sendiri. Itu biasanya bermakna anda melaporkan pendapatan busking dalam penyata cukai peribadi, boleh menuntut kos yang munasabah terhadapnya, dan mungkin berhutang caruman sosial selain cukai pendapatan. Jumlah kecil atau sekali-sekala mungkin dilindungi oleh elaun atau peraturan tentang hobi, bergantung pada negara.
Amerika Syarikat
- Pendapatan busking secara amnya pendapatan bekerja sendiri, dilaporkan pada Schedule C bersama penyata persekutuan anda.
- Cukai bekerja sendiri (Social Security dan Medicare) biasanya terpakai setelah pendapatan bersih anda daripada bekerja sendiri mencapai $400 dalam setahun.
- Potongan persekutuan untuk tip yang layak terpakai dari penyata 2025, sehingga $25,000 setahun, dikurangkan secara beransur-ansur melebihi $150,000 pendapatan kasar terlaras yang diubah suai ($300,000 untuk pemfail bersama). Ia hanya meliputi tip sukarela dalam pekerjaan pada senarai rasmi pekerjaan yang lazim menerima tip, dan bagi orang yang bekerja sendiri ia tidak boleh melebihi pendapatan bersih perniagaan. Semak sama ada kerja anda layak sebelum bergantung padanya.
- Pemproses kad dan aplikasi pembayaran mungkin menghantar Borang 1099-K kepada anda dan IRS setelah anda melepasi ambang pelaporan. Ambang itu telah berubah lebih daripada sekali, dan pendapatan dikenakan cukai sama ada anda menerima borang atau tidak.
- Negeri dan sesetengah bandar mempunyai cukai pendapatan sendiri.
Sumber rasmi: pusat cukai bekerja sendiri IRS dan artikel IRS apa maksud potongan tanpa cukai ke atas tip untuk anda.
United Kingdom
- HMRC menganggap busking tetap untuk wang sebagai bekerja sendiri (berniaga).
- Elaun perdagangan membolehkan anda memperoleh sehingga £1,000 pendapatan perdagangan kasar dalam satu tahun cukai tanpa memberitahu HMRC, melainkan anda perlu mendaftar atas sebab lain.
- Jika pendapatan perdagangan kasar anda melebihi £1,000, anda perlu mendaftar untuk Self Assessment menjelang 5 Oktober selepas tamat tahun cukai.
- Anda boleh memilih untuk mendaftar walaupun di bawah £1,000, contohnya untuk menuntut kerugian atau membayar National Insurance Kelas 2 secara sukarela.
Sumber rasmi: GOV.UK: elaun bebas cukai untuk pendapatan hartanah dan perdagangan.
Australia
ATO membezakan antara hobi dan perniagaan. Wang daripada hobi tulen secara amnya tidak dikenakan cukai, tetapi jika anda busking secara tetap, dengan tujuan mencari wang, ia berkemungkinan dianggap sebagai perniagaan, dan pendapatan itu dimasukkan dalam penyata cukai anda. Status perniagaan juga bermakna anda boleh menuntut potongan untuk kos berkaitan. Panduan ATO tentang sama ada anda berniaga atau menjalankan hobi ialah tempat untuk bermula.
Sumber rasmi: Australian Taxation Office.
Kanada
CRA secara amnya menganggap busking tetap sebagai bekerja sendiri. Pemilik tunggal melaporkan pendapatan dan perbelanjaan perniagaan pada Borang T2125, Statement of Business or Professional Activities, yang difailkan bersama penyata cukai pendapatan mereka. Orang yang bekerja sendiri juga mungkin berhutang caruman Canada Pension Plan ke atas pendapatan bersih mereka.
Sumber rasmi: CRA: laporkan pendapatan dan perbelanjaan perniagaan.
New Zealand dan Ireland
New Zealand. Inland Revenue memisahkan hobi daripada perniagaan. Jika anda busking secara tetap untuk mencari wang, ia berkemungkinan dikira sebagai bekerja sendiri, dan orang yang bekerja sendiri biasanya memfailkan penyata cukai pendapatan individu IR3. Sumber rasmi: Inland Revenue NZ.
Ireland. Pendapatan bekerja sendiri dikenakan cukai di bawah taksiran sendiri, yang bermakna mendaftar dengan Revenue, membayar cukai awal dan memfailkan penyata Form 11. Sumber rasmi: Revenue: taksiran sendiri dan bekerja sendiri.
Simpan rekod yang mudah
Di negara mana pun anda berada, rekod yang baik memudahkan waktu cukai dan membantu jika anda pernah diminta menjelaskan pendapatan anda.
- Log setiap sesi: tarikh, tempat, jumlah tunai dan jumlah kad.
- Simpan resit untuk kos seperti permit, tali, bateri, kabel, penguat suara, insurans dan perjalanan ke lokasi. Sama ada setiap satu boleh ditolak bergantung pada peraturan negara anda.
- Asingkan jualan CD atau barangan daripada tip. Menjual barang juga boleh membawa peraturan cukai jualan atau GST melebihi ambang tertentu.
- Jika anda bermain dalam kumpulan, rekodkan bahagian setiap ahli, kerana setiap orang biasanya melaporkan bahagiannya sendiri.
Panduan kami tentang pendapatan busker termasuk log sesi mudah yang boleh anda salin.
Tip kad meninggalkan rekod yang jelas
Wang tunai mudah hilang jejak. Tip kad dan telefon mencipta rekod secara automatik, yang memudahkan pengiraan jumlah anda. Dengan TipIns, setiap tip muncul dalam aplikasi dan pembayaran mingguan ke bank anda adalah percuma, jadi anda boleh memadankan pembayaran dengan log sesi anda. Jika anda bermain dalam band, kod QR kumpulan membahagikan setiap tip antara ahli, yang menjadikan bahagian setiap orang jelas. Lihat busking tanpa tunai untuk perbandingan pilihan.
Peta busking dunia: Peraturan permit untuk 131 bandar dalam satu peta.
Soalan lazim
Adakah busker perlu membayar cukai?
Secara amnya ya. Di AS, UK, Australia, Kanada, New Zealand dan Ireland, pendapatan busking biasanya dikenakan cukai, terutamanya jika anda busking secara tetap untuk mencari wang. Jumlah kecil mungkin dilindungi oleh elaun atau peraturan hobi, bergantung pada negara.
Adakah tip tunai daripada busking dikenakan cukai?
Ya, secara amnya. Pejabat cukai melayan wang tunai sama seperti tip kad. Dibayar secara tunai tidak menjadikan pendapatan bebas cukai, jadi simpan rekod apa yang anda terima.
Adakah potongan tanpa cukai ke atas tip di AS terpakai kepada busker?
Ia hanya meliputi tip sukarela dalam pekerjaan pada senarai rasmi pekerjaan yang lazim menerima tip, sehingga $25,000 setahun. Semak panduan IRS atau tanya profesional cukai sama ada kerja anda layak.
Adakah saya perlu memberitahu HMRC tentang wang busking?
Jika pendapatan perdagangan kasar anda melebihi £1,000 dalam satu tahun cukai, anda perlu mendaftar untuk Self Assessment. Di bawah itu, elaun perdagangan biasanya bermakna anda tidak perlu memberitahu HMRC, melainkan ada sebab lain.
Bolehkah saya menuntut perbelanjaan busking?
Jika busking anda dianggap sebagai bekerja sendiri atau perniagaan, anda biasanya boleh menuntut kos yang munasabah seperti permit, tali dan peralatan. Peraturan berbeza mengikut negara, jadi semak dengan pejabat cukai anda.
Apl TipIns tersedia dalam bahasa ini. Beberapa pautan membawa ke halaman dalam bahasa Inggeris.
App Store
Google Play