Плащат ли уличните изпълнители данък върху бакшишите? Общо ръководство

Кратко: В повечето държави да: парите, които печелиш от улично изпълнение, включително бакшиши в брой и с карта, обикновено се третират като доход, особено ако свириш редовно. Как го декларираш, зависи от мястото, където живееш, а някои държави имат необлагаеми суми или правила за хобита при малки суми. Тази страница е обща информация, не данъчен съвет, затова провери при данъчната си служба или при счетоводител.

Защо бакшишите обикновено се броят за доход

Бакшишът прилича на подарък, но данъчните служби обикновено гледат защо си го получил. Когато свириш публично с отворен калъф, за да ти платят хората, парите са резултат от твоята работа. Това ги прави доход, независимо дали идват като монети, банкноти, бакшиши с карта или преводи от приложение.

Повечето държави третират редовния уличен изпълнител като самоосигуряващ се. Това обикновено означава, че декларираш приходите от улично изпълнение в личната си данъчна декларация, можеш да приспаднеш разумни разходи срещу тях и може да дължиш социални осигуровки, както и данък върху дохода. Малки или случайни суми може да бъдат покрити от необлагаема сума или от правила за хобита, в зависимост от държавата.

Съединени щати

Приходите от улично изпълнение обикновено са доход от самостоятелна заетост, деклариран в Schedule C с федералната ти декларация.
Данъкът за самостоятелна заетост (Social Security и Medicare) обикновено се прилага, щом нетните ти приходи от самостоятелна заетост достигнат $400 за годината.
Федерално приспадане за квалифицирани бакшиши се прилага от декларациите за 2025 г., до $25,000 на година, с постепенно намаляване над $150,000 коригиран брутен доход ($300,000 за съвместно подаващи). То покрива само доброволни бакшиши в професии от официалния списък на обичайно получаващите бакшиши професии, а за самоосигуряващите се не може да надвишава нетния доход от бизнеса. Провери дали работата ти отговаря на условията, преди да разчиташ на него.
Платежните процесори и платежните приложения може да изпратят на теб и на IRS Form 1099-K, щом преминеш праг за отчитане. Прагът е променян повече от веднъж и доходът е облагаем, независимо дали получаваш формуляр.
Щатите и някои градове имат собствени данъци върху дохода.

Официални източници: данъчният център на IRS за самоосигуряващи се и статията на IRS какво означава приспадането „без данък върху бакшишите“ за теб.

Великобритания

HMRC третира редовното улично изпълнение за пари като самостоятелна заетост (търговия).
Необлагаемата сума за търговия (trading allowance) ти позволява да изкараш до £1,000 брутен доход от търговия в данъчна година, без да уведомяваш HMRC, освен ако не трябва да се регистрираш по друга причина.
Ако брутният ти доход от търговия е над £1,000, трябва да се регистрираш за Self Assessment до 5 октомври след края на данъчната година.
Можеш да избереш да се регистрираш и под £1,000, например за да заявиш загуба или да плащаш доброволни осигуровки National Insurance клас 2.

Официален източник: GOV.UK: необлагаеми суми за доходи от имоти и търговия.

Австралия

ATO прави разлика между хоби и бизнес. Парите от истинско хоби обикновено не са облагаеми, но ако свириш редовно с цел да печелиш пари, вероятно ще бъде третирано като бизнес и доходът отива в данъчната ти декларация. Статусът на бизнес означава и че можеш да приспадаш свързани разходи. Насоките на ATO дали си в бизнес или преследваш хоби са мястото, откъдето да започнеш.

Официален източник: Australian Taxation Office.

Канада

CRA обикновено третира редовното улично изпълнение като самостоятелна заетост. Едноличните собственици декларират бизнес доходи и разходи във Form T2125, Statement of Business or Professional Activities, подаван с данъчната им декларация. Самоосигуряващите се може да дължат и вноски за Canada Pension Plan върху нетните си приходи.

Официален източник: CRA: деклариране на бизнес доходи и разходи.

Нова Зеландия и Ирландия

Нова Зеландия. Inland Revenue разграничава хобитата от бизнеса. Ако свириш редовно, за да печелиш пари, вероятно ще се счита за самостоятелна заетост, а самоосигуряващите се обикновено подават индивидуална данъчна декларация IR3. Официален източник: Inland Revenue NZ.

Ирландия. Доходът от самостоятелна заетост се облага чрез самооценка, което означава регистрация в Revenue, плащане на предварителен данък и подаване на декларация Form 11. Официален източник: Revenue: самооценка и самостоятелна заетост.

Води прости записи

В която и държава да си, добрите записи улесняват данъчното време и помагат, ако някога те помолят да обясниш дохода си.

Записвай всяка сесия: дата, място, сума в брой и сума с карта.
Пази разписки за разходи като разрешителни, струни, батерии, кабели, усилватели, застраховка и пътуване до местата. Дали всяко е приспадаемо, зависи от правилата на държавата ти.
Дръж продажбите на CD или стоки отделно от бакшишите. Продажбата на стоки може да доведе и до правила за данък върху продажбите или GST над определени прагове.
Ако свириш в група, записвай дела на всеки член, защото всеки обикновено декларира собствената си част.

Нашето ръководство колко печелят уличните изпълнители включва прост дневник на сесиите, който можеш да копираш.

Бакшишите с карта оставят ясен запис

Парите в брой е лесно да изгубиш от поглед. Бакшишите с карта и телефон създават запис автоматично, което улеснява изчисляването на сумите ти. С TipIns всеки бакшиш се появява в приложението, а седмичните изплащания към банката ти са безплатни, така че можеш да съпоставяш изплащанията с дневника на сесиите си. Ако свириш в група, групов QR код дели всеки бакшиш между членовете, което прави дела на всеки ясен. Виж улично изпълнение без пари в брой за сравнение на вариантите.

Световна карта на уличното музициране: Правила за разрешителни в 131 града на една карта.

Често задавани въпроси

Трябва ли уличните изпълнители да плащат данъци?

Като цяло да. В САЩ, Великобритания, Австралия, Канада, Нова Зеландия и Ирландия приходите от улично изпълнение обикновено са облагаеми, особено ако свириш редовно, за да печелиш пари. Малки суми може да бъдат покрити от необлагаема сума или правила за хобита, в зависимост от държавата.

Облагаеми ли са бакшишите в брой от уличното изпълнение?

Да, като цяло. Данъчните служби третират парите в брой като бакшишите с карта. Плащането в брой не прави дохода необлагаем, затова води запис на това, което взимаш.

Прилага ли се на уличните изпълнители американското приспадане „без данък върху бакшишите“?

То покрива само доброволни бакшиши в професии от официалния списък на обичайно получаващите бакшиши професии, до $25,000 на година. Провери насоките на IRS или попитай данъчен специалист дали работата ти отговаря на условията.

Трябва ли да уведомя HMRC за парите от улично изпълнение?

Ако брутният ти доход от търговия е над £1,000 в данъчна година, трябва да се регистрираш за Self Assessment. Под тази сума необлагаемата сума за търговия обикновено означава, че не е нужно да уведомяваш HMRC, освен ако не важи друга причина.

Мога ли да приспадам разходи за уличното изпълнение?

Ако уличното ти изпълнение се третира като самостоятелна заетост или бизнес, обикновено можеш да приспадаш разумни разходи като разрешителни, струни и оборудване. Правилата се различават по държави, затова провери при данъчната си служба.

Приложението TipIns е налично на този език. Някои връзки водят към страници на английски.