En bref : Dans la plupart des pays, oui : l'argent que vous gagnez en jouant dans la rue, y compris les pourboires en espèces et par carte, est généralement traité comme un revenu, surtout si vous jouez régulièrement. La façon de le déclarer dépend de l'endroit où vous vivez, et certains pays prévoient des abattements ou des règles pour les activités de loisir pour les petits montants. Cette page donne des informations générales, pas un conseil fiscal, alors renseignez-vous auprès de votre administration fiscale ou d'un comptable.
Pourquoi les pourboires comptent généralement comme un revenu
Un pourboire ressemble à un cadeau, mais les administrations fiscales regardent généralement pourquoi vous l'avez reçu. Quand vous jouez en public avec un étui ouvert pour que les gens vous paient, l'argent est le résultat de votre travail. Cela en fait un revenu, qu'il arrive en pièces, en billets, en pourboires par carte ou en virements par application.
La plupart des pays traitent un musicien de rue régulier comme un travailleur indépendant. Cela signifie généralement que vous déclarez vos revenus de musique de rue dans une déclaration de revenus personnelle, que vous pouvez en déduire des frais raisonnables, et que vous pouvez devoir des cotisations sociales en plus de l'impôt sur le revenu. Les montants faibles ou occasionnels peuvent être couverts par un abattement ou par des règles sur les activités de loisir, selon le pays.
États-Unis
- Les revenus de la musique de rue sont généralement des revenus de travail indépendant, déclarés sur l'annexe C avec votre déclaration fédérale.
- L'impôt sur le travail indépendant (Social Security et Medicare) s'applique généralement dès que vos revenus nets de travail indépendant atteignent $400 par an.
- Une déduction fédérale pour les pourboires admissibles s'applique à partir des déclarations de 2025, jusqu'à $25,000 par an, avec une réduction progressive au-dessus de $150,000 de revenu brut ajusté modifié ($300,000 pour les déclarants conjoints). Elle ne couvre que les pourboires volontaires dans des professions figurant sur la liste officielle des professions habituellement à pourboire, et pour les travailleurs indépendants elle ne peut pas dépasser le revenu net de l'activité. Vérifiez si votre activité est admissible avant de compter dessus.
- Les processeurs de cartes et les applications de paiement peuvent vous envoyer, ainsi qu'à l'IRS, un formulaire 1099-K une fois un seuil de déclaration dépassé. Le seuil a changé plus d'une fois, et le revenu est imposable que vous receviez un formulaire ou non.
- Les États et certaines villes ont leurs propres impôts sur le revenu.
Sources officielles : le centre fiscal de l'IRS pour les travailleurs indépendants et l'article de l'IRS ce que la déduction sur l'absence d'impôt sur les pourboires signifie pour vous.
Royaume-Uni
- HMRC traite la musique de rue régulière contre de l'argent comme un travail indépendant (une activité commerciale).
- L'abattement pour activité commerciale (trading allowance) vous permet de percevoir jusqu'à £1,000 de revenu commercial brut par exercice fiscal sans en informer HMRC, sauf si vous devez vous enregistrer pour une autre raison.
- Si votre revenu commercial brut dépasse £1,000, vous devez vous enregistrer pour le Self Assessment avant le 5 octobre qui suit la fin de l'exercice fiscal.
- Vous pouvez choisir de vous enregistrer même en dessous de £1,000, par exemple pour déclarer une perte ou payer volontairement les cotisations d'assurance nationale de classe 2.
Source officielle : GOV.UK : abattements fiscaux sur les revenus immobiliers et commerciaux.
Australie
L'ATO fait la différence entre un loisir et une entreprise. L'argent d'un véritable loisir n'est généralement pas imposable, mais si vous jouez régulièrement dans la rue dans le but de gagner de l'argent, cela sera probablement traité comme une entreprise, et le revenu figure dans votre déclaration de revenus. Le statut d'entreprise signifie aussi que vous pouvez déduire les frais liés. Les indications de l'ATO pour savoir si vous exercez une activité commerciale ou un loisir sont le point de départ.
Source officielle : Australian Taxation Office.
Canada
L'ARC traite généralement la musique de rue régulière comme un travail indépendant. Les entreprises individuelles déclarent leurs revenus et dépenses d'entreprise sur le formulaire T2125, l'État des résultats des activités d'une entreprise ou d'une profession libérale, joint à leur déclaration de revenus. Les travailleurs indépendants peuvent aussi devoir des cotisations au Régime de pensions du Canada sur leurs revenus nets.
Source officielle : ARC : déclarer les revenus et dépenses d'entreprise.
Nouvelle-Zélande et Irlande
Nouvelle-Zélande. Inland Revenue distingue les loisirs des entreprises. Si vous jouez régulièrement dans la rue pour gagner de l'argent, cela comptera probablement comme du travail indépendant, et les travailleurs indépendants déposent généralement une déclaration de revenus individuelle IR3. Source officielle : Inland Revenue NZ.
Irlande. Les revenus des travailleurs indépendants sont imposés par autoliquidation (self-assessment), ce qui signifie s'enregistrer auprès de Revenue, payer un impôt préliminaire et déposer une déclaration Form 11. Source officielle : Revenue : autoliquidation et travail indépendant.
Tenez des registres simples
Quel que soit votre pays, de bons registres facilitent la déclaration et vous aident si on vous demande un jour d'expliquer vos revenus.
- Notez chaque séance : date, lieu, total en espèces et total par carte.
- Gardez les reçus pour les frais tels que les autorisations, les cordes, les piles, les câbles, les amplis, l'assurance et les déplacements vers les emplacements. Que chacun soit déductible dépend des règles de votre pays.
- Séparez les ventes de CD ou de produits dérivés des pourboires. Vendre des biens peut aussi entraîner des règles de taxe de vente ou de TVA (GST) au-dessus de certains seuils.
- Si vous jouez en groupe, notez la part de chaque membre, car chacun déclare généralement sa propre part.
Notre guide combien gagnent les musiciens de rue comprend un simple journal de séance que vous pouvez copier.
Les pourboires par carte laissent une trace claire
Les espèces sont faciles à perdre de vue. Les pourboires par carte et par téléphone créent automatiquement une trace, ce qui facilite le calcul de vos totaux. Avec TipIns, chaque pourboire apparaît dans l'application et les virements hebdomadaires vers votre banque sont gratuits, ce qui vous permet de rapprocher les virements de votre journal de séance. Si vous jouez en groupe, un code QR de groupe répartit chaque pourboire entre les membres, ce qui rend clair la part de chacun. Voir la musique de rue sans espèces pour comparer les options.
Carte mondiale de la musique de rue: Les règles de permis de 131 villes sur une seule carte.
Questions fréquentes
Les musiciens de rue doivent-ils payer des impôts ?
En général oui. Aux États-Unis, au Royaume-Uni, en Australie, au Canada, en Nouvelle-Zélande et en Irlande, les revenus de la musique de rue sont généralement imposables, surtout si vous jouez régulièrement pour gagner de l'argent. Les petits montants peuvent être couverts par un abattement ou des règles sur les loisirs, selon le pays.
Les pourboires en espèces de la musique de rue sont-ils imposables ?
Oui, en général. Les administrations fiscales traitent les espèces comme les pourboires par carte. Être payé en espèces ne rend pas le revenu exonéré, alors gardez une trace de ce que vous recevez.
La déduction américaine sur l'absence d'impôt sur les pourboires s'applique-t-elle aux musiciens de rue ?
Elle ne couvre que les pourboires volontaires dans des professions figurant sur la liste officielle des professions habituellement à pourboire, jusqu'à $25,000 par an. Consultez les indications de l'IRS ou demandez à un professionnel de la fiscalité si votre activité est admissible.
Dois-je informer HMRC de l'argent de la musique de rue ?
Si votre revenu commercial brut dépasse £1,000 sur un exercice fiscal, vous devez vous enregistrer pour le Self Assessment. En dessous, l'abattement pour activité commerciale signifie généralement que vous n'avez pas à en informer HMRC, sauf si une autre raison s'applique.
Puis-je déduire les frais de musique de rue ?
Si votre activité de musique de rue est traitée comme un travail indépendant ou une entreprise, vous pouvez généralement déduire des frais raisonnables tels que les autorisations, les cordes et le matériel. Les règles diffèrent selon les pays, alors renseignez-vous auprès de votre administration fiscale.
L'appli TipIns est disponible dans cette langue. Certains liens mènent à des pages en anglais.
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