Betalen straatmuzikanten belasting over fooien?

Waarom fooien meestal als inkomen tellen

Een fooi voelt als een cadeau, maar belastingdiensten kijken meestal naar waarom je het hebt gekregen. Als je in het openbaar speelt met een open koffer zodat mensen je betalen, is het geld het resultaat van je werk. Dat maakt het inkomen, of het nu binnenkomt als munten, biljetten, fooien met de kaart of overboekingen via een app.

De meeste landen behandelen een straatmuzikant die regelmatig speelt als zelfstandige. Dat betekent meestal dat je straatmuziekinkomsten aangeeft in een persoonlijke belastingaangifte, redelijke kosten ervan kunt aftrekken en naast inkomstenbelasting ook sociale premies verschuldigd kunt zijn. Kleine of incidentele bedragen kunnen, afhankelijk van het land, onder een vrijstelling of onder hobbyregels vallen.

Verenigde Staten

• Inkomsten uit straatmuziek zijn doorgaans inkomsten uit zelfstandig werk, aan te geven op Schedule C bij je federale aangifte.
• Zelfstandigenbelasting (Social Security en Medicare) is meestal verschuldigd zodra je nettowinst uit zelfstandig werk in een jaar $400 bereikt.
• Vanaf de aangiften over 2025 geldt een federale aftrek voor kwalificerende fooien, tot $25.000 per jaar, die afbouwt boven $150.000 aan gecorrigeerd bruto inkomen ($300.000 voor gezamenlijke aangifte). Die geldt alleen voor vrijwillige fooien in beroepen op de officiële lijst van beroepen waarin gewoonlijk fooien worden gegeven, en voor zelfstandigen mag ze niet hoger zijn dan het nettoresultaat van het bedrijf. Controleer of jouw werk ervoor in aanmerking komt voordat je erop rekent.
• Kaartverwerkers en betaalapps kunnen jou en de IRS een Form 1099-K sturen zodra je een meldingsdrempel overschrijdt. De drempel is al meer dan eens veranderd, en inkomen is belastbaar of je nu een formulier ontvangt of niet.
• Staten en sommige steden hebben hun eigen inkomstenbelasting.

Officiële bronnen: het belastingcentrum voor zelfstandigen van de IRS en het IRS-artikel wat de aftrek voor belastingvrije fooien voor jou betekent.

Verenigd Koninkrijk

• HMRC behandelt regelmatige straatmuziek tegen betaling als zelfstandig werk (handel drijven).
• Met de trading allowance kun je in een belastingjaar tot £1,000 bruto handelsinkomen verdienen zonder het aan HMRC te melden, tenzij je je om een andere reden moet registreren.
• Is je bruto handelsinkomen hoger dan £1,000, dan moet je je registreren voor Self Assessment vóór 5 oktober na afloop van het belastingjaar.
• Je kunt ervoor kiezen je ook onder £1,000 te registreren, bijvoorbeeld om een verlies te claimen of vrijwillig Class 2 National Insurance te betalen.

Officiële bron: GOV.UK: belastingvrije vrijstellingen voor vastgoed- en handelsinkomen.

Australië

De ATO maakt onderscheid tussen een hobby en een bedrijf. Geld uit een echte hobby is meestal niet belastbaar, maar als je regelmatig straatmuziek maakt met het doel geld te verdienen, wordt het waarschijnlijk als bedrijf behandeld en komt het inkomen in je belastingaangifte. Een bedrijfsstatus betekent ook dat je aftrek kunt claimen voor bijbehorende kosten. De richtlijnen van de ATO over de vraag of je een bedrijf hebt of een hobby uitoefent zijn het beste startpunt.

Officiële bron: Australian Taxation Office.

Canada

De CRA behandelt regelmatige straatmuziek over het algemeen als zelfstandig werk. Eenmanszaken geven bedrijfsinkomsten en -uitgaven aan op Form T2125, het Statement of Business or Professional Activities, dat samen met de aangifte inkomstenbelasting wordt ingediend. Zelfstandigen kunnen ook Canada Pension Plan-premies verschuldigd zijn over hun nettowinst.

Officiële bron: CRA: bedrijfsinkomsten en -uitgaven aangeven.

Nieuw-Zeeland en Ierland

Nieuw-Zeeland. Inland Revenue maakt onderscheid tussen hobby's en bedrijven. Als je regelmatig straatmuziek maakt om geld te verdienen, telt het waarschijnlijk als zelfstandig werk, en zelfstandigen dienen meestal een IR3-aangifte inkomstenbelasting voor particulieren in. Officiële bron: Inland Revenue NZ.

Ierland. Inkomsten uit zelfstandig werk worden belast via zelfaangifte, wat betekent dat je je registreert bij Revenue, voorlopige belasting betaalt en een Form 11-aangifte indient. Officiële bron: Revenue: zelfaangifte en zelfstandig werk.

Houd een eenvoudige administratie bij

In welk land je ook bent, een goede administratie maakt het belastingmoment makkelijker en helpt als je ooit je inkomen moet toelichten.

• Noteer elke sessie: datum, plek, totaal aan contant geld en totaal aan kaartbetalingen.
• Bewaar bonnen voor kosten zoals vergunningen, snaren, batterijen, kabels, versterkers, verzekering en reizen naar speelplekken. Of elk daarvan aftrekbaar is hangt af van de regels van je land.
• Houd de verkoop van cd's of merch gescheiden van fooien. Het verkopen van goederen kan boven bepaalde drempels ook verplichtingen voor omzetbelasting of GST met zich meebrengen.
• Speel je in een groep, noteer dan het aandeel van elk lid, want elke persoon geeft meestal zijn eigen deel aan.

Onze gids over hoeveel straatmuzikanten verdienen bevat een eenvoudig sessielogboek dat je kunt kopiëren.

Fooien met de kaart laten een duidelijk spoor achter

Contant geld raak je makkelijk uit het oog kwijt. Fooien met de kaart en de telefoon maken automatisch een registratie, waardoor je totalen makkelijker uit te rekenen zijn. Met TipIns verschijnt elke fooi in de app en zijn wekelijkse uitbetalingen naar je bank gratis, zodat je uitbetalingen kunt vergelijken met je sessielogboek. Speel je in een band, dan verdeelt een groeps-QR-code elke fooi tussen de leden, waardoor het aandeel van iedereen duidelijk is. Zie contactloos straatmuziek maken voor een vergelijking van de opties.

Wereldkaart voor straatmuziek: Vergunningsregels voor 131 steden op één kaart.

Veelgestelde vragen

De TipIns-app is beschikbaar in deze taal. Sommige links leiden naar pagina's in het Engels.