街头艺人的打赏要交税吗？

为什么打赏通常算作收入

打赏感觉像礼物，但税务机关一般看的是你为什么收到它。当你在公共场所演出、敞开琴盒让人们付钱给你时，这笔钱是你工作的结果。这使它成为收入，无论它以硬币、纸币、刷卡打赏还是应用转账的形式到账。

大多数国家把经常卖艺的人视为个体经营者。这通常意味着你要在个人纳税申报表中申报街头卖艺收入，可以抵扣合理的成本，并且除了所得税之外，还可能需要缴纳社会保险费。小额或偶尔的收入可能适用免税额或关于业余爱好的规则，具体取决于国家。

美国

• 街头卖艺收入一般属于个体经营收入，随联邦申报表在 Schedule C 上申报。
• 一旦你一年的个体经营净收入达到 $400，通常就要缴纳个体经营税（社会保障和医疗保险）。
• 从 2025 年的申报开始，适用合格打赏的联邦扣除，每年最高 $25,000，修正后调整总收入超过 $150,000（联合申报者超过 $300,000）时逐步取消。它只涵盖官方“惯常收取打赏的职业”清单上的职业所获得的自愿打赏，对个体经营者来说不能超过该业务的净收入。依赖它之前，请先确认你的工作是否符合条件。
• 银行卡处理机构和支付应用，在你超过申报门槛后，可能会向你和 IRS 发送 1099-K 表。这个门槛已经多次变动，无论是否收到表格，收入都是应税的。
• 各州和一些城市有自己的所得税。

官方来源：IRS 个体经营者税务中心，以及 IRS 的文章“打赏免税”扣除对你意味着什么。

英国

• HMRC 把经常为赚钱而街头卖艺视为个体经营（交易）。
• 贸易免税额允许你在一个纳税年度内获得最多 £1,000 的交易总收入而无需告知 HMRC，除非你因其他原因需要登记。
• 如果你的交易总收入超过 £1,000，你需要在纳税年度结束后的 10 月 5 日之前登记自行申报（Self Assessment）。
• 即使低于 £1,000，你也可以选择登记，例如为了申报亏损或缴纳自愿的第 2 类国民保险。

官方来源：GOV.UK：财产和交易收入的免税额。

澳大利亚

ATO 区分业余爱好和业务。来自真正业余爱好的钱一般不需要交税，但如果你经常卖艺并以赚钱为目的，很可能会被视为业务，收入要列入你的纳税申报表。具有业务身份也意味着你可以对相关成本申请扣除。ATO 关于你是在经营业务还是从事业余爱好的指引，是一个很好的起点。

官方来源：澳大利亚税务局。

加拿大

CRA 一般把经常街头卖艺视为个体经营。独资经营者在 T2125 表（商业或专业活动报表）上申报营业收入和支出，并随所得税申报表一起提交。个体经营者还可能需要就其净收入缴纳加拿大养老金计划（CPP）供款。

官方来源：CRA：申报营业收入和支出。

新西兰和爱尔兰

新西兰。税务局（Inland Revenue）区分业余爱好和业务。如果你经常为赚钱而街头卖艺，很可能算作个体经营，个体经营者通常提交 IR3 个人所得税申报表。官方来源：新西兰税务局。

爱尔兰。个体经营收入按自行申报（self-assessment）征税，这意味着要向税务局（Revenue）登记、缴纳预缴税并提交 Form 11 申报表。官方来源：税务局：自行申报与个体经营。

做好简单的记录

无论你在哪个国家，良好的记录都让报税更轻松，并且在被要求说明你的收入时也有帮助。

• 记录每场演出：日期、地点、现金总额和刷卡总额。
• 保留许可证、琴弦、电池、线材、音箱、保险以及前往演出地点的交通等成本的收据。每一项是否可以抵扣，取决于你所在国家的规定。
• 把 CD 或周边商品的销售与打赏分开。销售商品超过一定门槛后，还可能涉及销售税或商品及服务税（GST）的规定。
• 如果你在团体中演出，请记录每位成员的份额，因为每个人通常申报自己的那一份。

我们的街头艺人能赚多少钱指南包含一个你可以照抄的简单演出记录表。

刷卡打赏留下清晰的记录

现金很容易记不清。刷卡和手机打赏会自动生成记录，让你更容易算出总额。使用 TipIns，每笔打赏都会显示在应用里，每周转账到你银行账户是免费的，所以你可以把转账与演出记录对应起来。如果你在乐队里演出，团体二维码会在成员之间分配每一笔打赏，让每个人的份额一目了然。关于各种选项如何比较，请参阅无现金街头卖艺。

世界街头表演地图: 一张地图上的 131 座城市的许可规则.

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